PinjamanBijak.my – Setiap kali tiba musim memfailkan cukai pendapatan, ramai di antara kita yang mula menggaru kepala memikirkan bagaimana untuk memaksimumkan pelepasan cukai.
Jika kita mempunyai pinjaman yang aktif, terutamanya pinjaman perumahan atau pendidikan, kita mungkin terlepas pandang satu dokumen yang sangat berharga: penyata baki pinjaman untuk cukai.
Dokumen ini bukan sekadar sekeping kertas; ia adalah kunci emas yang membuka pintu kepada potensi pengurangan liabiliti cukai yang sah di mata Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN).
Kami di sini bukan untuk bercerita tentang definisi buku teks. Kami faham, apa yang pembaca perlukan adalah panduan praktikal dan terkini untuk tahun 2026.
Ini adalah panduan ringkas, padat, dan terus ke sasaran tentang cara mendapatkan, memahami, dan menggunakan penyata baki pinjaman ini agar proses e-Filing kita berjalan lancar tanpa sebarang isu audit di kemudian hari.
Memahami Kepentingan Penyata Baki Pinjaman dalam Konteks Cukai Pendapatan
Penyata baki pinjaman, atau kadangkala dipanggil penyata faedah tahunan, adalah rekod rasmi daripada institusi kewangan yang menggariskan jumlah faedah yang telah kita bayar sepanjang tahun taksiran.
Dalam kebanyakan kes di Malaysia, dokumen ini paling kritikal untuk tuntutan pelepasan bagi pinjaman yang melibatkan faedah yang dibenarkan untuk pelepasan cukai, terutamanya di bawah peruntukan tertentu seperti Skim Pelepasan Cukai Faedah Pinjaman Perumahan buat kali pertama (jika masih relevan mengikut perundangan terkini) atau faedah pinjaman pendidikan.
Tanpa penyata baki pinjaman yang betul, kita tidak akan mempunyai bukti kukuh untuk menyokong angka yang kita masukkan dalam borang taksiran cukai.
LHDN sentiasa memerlukan bukti dokumentari yang jelas.
Mengabaikan dokumen ini ibarat berlayar tanpa kompas; kita tahu ke mana hendak pergi, tetapi tiada cara untuk membuktikan laluan yang diambil.
Jenis Pinjaman yang Sering Memerlukan Penyata Baki untuk Tujuan Cukai
Bukan semua pinjaman layak mendapat pelepasan cukai.
Secara umum, pinjaman yang paling kerap memerlukan penyata baki untuk tujuan tuntutan cukai adalah yang berkaitan dengan perolehan aset yang menjana pendapatan atau pinjaman pendidikan.
Untuk tahun 2026, kita perlu sentiasa merujuk kepada Akta Cukai Pendapatan 1967 dan pindaan terkini yang dikeluarkan oleh Kementerian Kewangan.
| Kategori Pinjaman | Relevansi Cukai Utama | Nota Penting 2026 |
|---|---|---|
| Pinjaman Perumahan | Pelepasan Faedah Pinjaman Perumahan (Tertakluk kepada syarat ketat: rumah pertama, tempoh masa terhad). | Pastikan ia rumah kediaman dan memenuhi semua kriteria LHDN. Sentiasa semak had maksimum pelepasan. |
| Pinjaman Pendidikan (PTPTN/Bank) | Pelepasan Cukai Pendidikan (Simpanan/Bayaran Balik). | Faedah bayaran balik PTPTN sering kali layak untuk pelepasan. Penyata baki pinjaman adalah wajib. |
| Pinjaman Perniagaan/Pelaburan | Potongan Faedah Pinjaman (Jika pinjaman digunakan untuk menjana pendapatan bercukai). | Ini adalah potongan, bukan pelepasan. Perlu dibuktikan secara jelas ia berkaitan dengan aktiviti perniagaan/pelaburan. |
Persediaan dan Langkah Mengakses Penyata Baki Pinjaman Anda
Proses mendapatkan penyata ini biasanya tidak rumit, tetapi ia memerlukan sedikit perancangan, terutamanya jika kita mempunyai pinjaman dengan institusi yang berbeza.
Jangan tunggu sehingga tarikh akhir e-Filing untuk memohon penyata ini, kerana bank mungkin mengambil masa beberapa hari bekerja untuk memprosesnya.
Dokumen Sokongan Wajib dan Maklumat Asas yang Perlu Disediakan
Sebelum kita menghubungi bank atau log masuk ke portal, pastikan kita telah menyediakan maklumat asas ini.
Prosesnya akan menjadi lebih pantas jika kita boleh membekalkan semua ini dalam satu permohonan:
- Nombor Akaun Pinjaman (Wajib).
- Nombor Kad Pengenalan/Pasport.
- Alamat Emel dan Nombor Telefon yang berdaftar dengan bank.
- Tahun Taksiran yang diperlukan (Contoh: Penyata untuk tahun berakhir 31 Disember 2025, bagi taksiran 2026).
- Satu salinan ringkas surat permohonan (jika permohonan dibuat secara fizikal di kaunter).
Panduan Langkah Demi Langkah Mendapatkan Penyata Baki Pinjaman untuk Cukai
Kebanyakan institusi kewangan telah memudahkan proses ini melalui saluran digital. Berikut adalah langkah umum yang kita boleh ikuti, yang kebanyakannya boleh dilakukan dari rumah:
- Log Masuk ke Perbankan Internet/Aplikasi Mudah Alih: Ini adalah cara terpantas. Cari menu ‘Pinjaman’ atau ‘e-Statement’ atau ‘Dokumen Cukai’ dalam portal atau aplikasi bank kita.
- Pilih Jenis Pinjaman: Kenal pasti akaun pinjaman yang ingin kita tuntut.
- Pilih Penyata yang Betul: Cari pilihan ‘Penyata Faedah Pinjaman untuk Cukai’ atau ‘Annual Interest Statement’. Penyata ini berbeza daripada penyata baki bulanan biasa.
- Tentukan Tahun Taksiran: Masukkan tahun yang diperlukan (contoh: 2025, untuk fail cukai 2026).
- Muat Turun atau Mohon Penghantaran: Penyata biasanya tersedia untuk dimuat turun dalam format PDF. Jika tidak, mohon agar ia dihantar melalui emel berdaftar atau pos.
- Semak Ketepatan: Sahkan semua maklumat, terutamanya nama, nombor kad pengenalan, dan jumlah faedah yang dibayar.
Jika kita menghadapi masalah dengan saluran digital, kita sentiasa boleh menghubungi pusat khidmat pelanggan atau mengunjungi cawangan bank.
Namun, berhati-hatilah, kerana kaedah fizikal mungkin melibatkan caj perkhidmatan dan masa menunggu yang lebih lama.
Mengintegrasikan Penyata Baki Pinjaman ke dalam Taksiran Cukai
Setelah kita mendapat penyata tersebut, langkah seterusnya adalah menggunakan maklumat itu dengan betul dalam borang e-Filing kita.
Kesilapan di sini boleh menyebabkan kita terlebih bayar cukai atau, lebih teruk, berdepan dengan denda kerana tuntutan yang tidak berasas.
Contoh Pengiraan dan Penggunaan Faedah Pinjaman Perumahan
Faedah pinjaman perumahan adalah salah satu pelepasan yang paling mengelirukan kerana ia tertakluk kepada had dan syarat yang ketat, ia bukan untuk semua orang.
Katakan kita layak menuntut pelepasan faedah pinjaman perumahan untuk rumah pertama, dengan had pelepasan maksimum RMX setahun untuk tempoh 10 tahun taksiran.
Penyata baki pinjaman kita akan menunjukkan jumlah faedah sebenar yang kita bayar.
Pengalaman kami: Waktu pertama kali kami memfailkan cukai dengan tuntutan faedah pinjaman perumahan, kami tersilap memasukkan jumlah bayaran bulanan penuh (prinsipal + faedah), bukan hanya bahagian faedah.
Mujurlah, penyata baki pinjaman itu jelas membezakan kedua-duanya.
Jika kita tidak meneliti dokumen itu, kita mungkin tersalah tuntut, dan ini adalah ‘lubang hitam’ yang sering dicari oleh pegawai audit LHDN.
Penyata ini ibarat ‘kitab suci’ yang memastikan kita tidak tersasar.
| Butiran Kewangan | Jumlah (RM) | Tindakan Cukai |
|---|---|---|
| Jumlah Faedah Pinjaman Dibayar (Dari Penyata) | 8,500 | Jumlah yang akan dimasukkan dalam borang taksiran (tertakluk kepada had). |
| Jumlah Prinsipal Pinjaman Dibayar | 12,000 | Tidak boleh dituntut sebagai pelepasan cukai peribadi. |
| Had Pelepasan Cukai Tahunan yang Dibenarkan | 5,000 (Anggapan) | Jumlah maksimum pelepasan yang boleh dituntut. |
| Jumlah Pelepasan Cukai Sebenar Dituntut | 5,000 | Ambil nilai yang lebih rendah antara ‘Faedah Dibayar’ dan ‘Had Pelepasan’. |
Kesilapan Lazim dan Cara Mengatasi Masalah Penyata Pinjaman
Walaupun prosesnya semakin digital, tidak bermakna ia bebas daripada masalah.
Ada beberapa kesilapan umum yang sering berlaku, terutamanya berkaitan dengan waktu permohonan dan jenis penyata yang diminta.
Perbezaan Antara Penyata Baki Pinjaman dan Penyata Tahunan Biasa
Ini adalah kesilapan nombor satu. Penyata bulanan atau penyata tahunan biasa menunjukkan baki pinjaman kita (berapa hutang kita kepada bank).
Manakala, penyata baki pinjaman untuk cukai (atau penyata faedah) hanya menumpukan pada jumlah faedah yang telah kita bayar sepanjang tahun taksiran.
LHDN hanya mengambil kira faedah yang dibayar, bukan baki pinjaman kita.
Kita mesti memastikan bahawa dokumen yang kita serahkan jelas menyatakan ‘Faedah Dibayar untuk Tahun Taksiran XXXX’ dan bukannya sekadar ‘Baki Pinjaman Semasa’.
Kegagalan membezakan dua dokumen ini boleh menyebabkan tuntutan kita ditolak serta-merta semasa proses semakan dokumen.
Tindakan Jika Penyata Baki Pinjaman Anda Mengandungi Kesilapan Data
Jika kita mendapati terdapat ketidaktepatan dalam penyata yang dikeluarkan, contohnya, jumlah faedah yang dibayar tidak sepadan dengan rekod kita, kita wajib mengambil tindakan segera.
Jangan teruskan memfailkan cukai menggunakan angka yang kita syaki salah.
- Hubungi segera pegawai bank yang menguruskan pinjaman kita.
- Kemukakan bukti bayaran bulanan kita (resit atau penyata bank) yang menunjukkan jumlah sebenar yang telah dibayar.
- Mohon bank untuk mengeluarkan penyata yang disemak dan disahkan (Amended Statement).
- Dapatkan pengesahan bertulis daripada bank mengenai kesilapan tersebut, walaupun penyata yang disemak telah dikeluarkan. Ini penting sebagai bukti sekiranya berlaku audit LHDN.
Soalan Lazim Tentang Penyata Baki Pinjaman dan Tuntutan Cukai
Kami telah mengumpulkan beberapa soalan yang paling kerap ditanya oleh pembayar cukai setiap tahun berkaitan dengan penyata pinjaman dan proses tuntutan.
Memahami jawapan ini akan membantu kita mengelakkan perangkap biasa.
Apakah Institusi yang Perlu Saya Hubungi untuk Mendapatkan Penyata Baki Pinjaman?
Penyata ini hanya boleh didapati daripada institusi yang mengeluarkan pinjaman tersebut. Berikut adalah contoh institusi dan saluran utama yang perlu kita fokuskan:
| Jenis Institusi | Contoh Saluran Permohonan | Tempoh Masa (Anggaran) |
|---|---|---|
| Bank Komersial (Pinjaman Perumahan/Kereta) | Portal Perbankan Internet (Menu e-Statement/Cukai) | Serta-merta (Muat Turun) atau 3-5 Hari Bekerja |
| Institusi Pendidikan (PTPTN) | Portal Rasmi PTPTN (Menu Penyata Cukai) | Serta-merta (Muat Turun) |
| Koperasi/Institusi Kewangan Mikro | Hubungi Cawangan atau Pusat Khidmat Pelanggan | 5-10 Hari Bekerja |
Adakah Penyata Baki Pinjaman Kereta Layak untuk Tuntutan Pelepasan Cukai?
Secara umum, faedah yang dibayar untuk pinjaman kereta peribadi tidak layak untuk sebarang pelepasan cukai di Malaysia.
Ini kerana pinjaman kereta dianggap sebagai perbelanjaan peribadi dan tidak termasuk dalam kategori pelepasan yang dibenarkan oleh LHDN.
Kita harus berhati-hati agar tidak tersilap menuntut faedah pinjaman kereta dalam borang taksiran, kerana ini adalah salah satu kesalahan umum yang boleh mencetuskan audit.
Berikut adalah beberapa kesalahan lain yang sering dibuat pembayar cukai:
- Menuntut pelepasan faedah pinjaman perumahan untuk rumah kedua atau seterusnya.
- Gagal menyimpan penyata baki pinjaman untuk tempoh 7 tahun (tempoh simpanan dokumen wajib LHDN).
- Tersilap memasukkan jumlah pelepasan yang melebihi had yang dibenarkan untuk tahun taksiran tersebut.
- Menggunakan penyata baki pinjaman yang dikeluarkan oleh institusi kewangan tidak berdaftar.
Apa yang Perlu Saya Lakukan Jika Penyata Baki Pinjaman Saya Hilang?
Jika penyata baki pinjaman kita hilang atau tersalah letak, tindakan pantas perlu diambil. Jangan panik, kerana institusi kewangan mempunyai rekod digital yang kekal.
Kita boleh mengambil langkah-langkah berikut:
- Log masuk semula ke portal perbankan internet kita dan cuba muat turun semula. Kebanyakan bank menyimpan rekod penyata untuk beberapa tahun ke belakang.
- Hubungi terus pusat khidmat pelanggan bank dan mohon salinan pendua (duplicate copy) penyata faedah untuk tujuan cukai.
- Jika bank mengenakan bayaran untuk salinan pendua, pastikan kita mendapat resit pembayaran tersebut.
- Jika tarikh akhir cukai sudah hampir, mohon agar penyata dihantar melalui emel (PDF yang disahkan) untuk menjimatkan masa pengeposan.
Apakah Perbezaan Antara Potongan Cukai dan Pelepasan Cukai?
Walaupun kedua-duanya mengurangkan jumlah cukai yang perlu kita bayar, perbezaannya sangat kritikal dan sering disalah anggap.
Penyata baki pinjaman boleh digunakan untuk kedua-dua tujuan, bergantung pada jenis pinjaman:
| Ciri Utama | Potongan Cukai (Deduction) | Pelepasan Cukai (Relief) |
|---|---|---|
| Tujuan | Mengurangkan jumlah Pendapatan Agregat. | Mengurangkan jumlah Pendapatan Taksiran. |
| Contoh Penggunaan Penyata Pinjaman | Faedah Pinjaman Perniagaan/Pelaburan. | Faedah Pinjaman Perumahan (Tertakluk syarat). |
| Had | Tiada had maksimum tetap, tetapi mesti ‘sepenuhnya dan secara eksklusif’ untuk perniagaan/pelaburan. | Mempunyai had maksimum tahunan yang ditetapkan oleh LHDN. |
Penyata baki pinjaman adalah dokumen kritikal yang mesti kita simpan dengan baik, seperti menyimpan pusaka keluarga.
Ia bukan sahaja mengesahkan tuntutan pelepasan atau potongan kita, tetapi juga menjadi benteng pertahanan utama kita jika LHDN memanggil untuk audit.
Jadi, pastikan kita mendapatkannya, menyemaknya, dan menyimpannya mengikut tempoh yang ditetapkan. Jangan biarkan hak kita untuk pengurangan cukai terlepas begitu sahaja kerana kecuaian kecil.
